Profesioniştii contabili realizează evaluări proprii de risc!

[Claude.]

Hotărârea nr. 23/2023 prevede aprobarea Normelor sectoriale privind aplicarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, în domeniul serviciilor oferite de profesioniştii contabili, membri ai Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.  

 

Prin evaluarea de risc, profesioniştii contabili trebuie să asigure identificarea, monitorizarea, diminuarea şi raportarea riscurilor, la nivelul fiecărei categorii de client şi de serviciu profesional oferit, precum şi pentru tranzacţiile ocazionale, luând în considerare vulnerabilităţile serviciilor contabile şi indicatorii de risc.  

 

Evaluările de risc se actualizează periodic, precum şi ori de câte ori intervin modificări ale evaluărilor naţionale şi sectoriale, ale factorilor de risc prevăzuţi de legislaţia naţională şi internaţională în domeniul spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi de recomandările organismelor internaţionale.

 

 Profesioniştii contabili aprobă, la nivelul organelor de conducere, politici şi norme interne de evaluare a riscurilor şi metodologia de management al riscului şi instituie sisteme de control pentru a verifica eficienţa acestora.

 

LexCafe